Der Trend von firmeneigenen Pensionskassen hin zu Sammel- und Gemeinschaftseinrichtungen (SGE) hält an. Aber was sind eigentlich SGEs und weshalb sind sie für firmeneigene Pensionskassen so attraktiv? Die Gründe dafür sind vielfältig. Wichtig zu wissen ist jedoch der Unterschied zwischen S und G bei den SGEs.

• Eine Sammeleinrichtung, wie beispielsweise GEMINI, ist eine autonome oder teilautonome Stiftung mit Anlagemöglichkeiten auf Stufe Vorsorgewerk (pro angeschlossenem Unternehmen).

• Eine Gemeinschaftseinrichtung, ebenfalls entweder autonom oder teilautonom, legt jedoch das Vermögen auf Stufe Vorsorgeeinrichtung an (alle angeschlossenen Unternehmen gemeinsam).

Grundsätzlich können die meisten SGEs auf die vielschichtigen Kundenbedürfnisse im Rahmen des Plandesigns eingehen. Das heisst, sie bieten flexible Risikoleistungen, Wahlsparpläne, Finanzierungsvarianten und mehr. Zu den grössten Treibern der Entwicklung weg von der firmeneigenen Pensionskasse hin zu den SGE gehören:

• tiefere Kosten (sozusagen keine Kosten für PK-Experte, Revision, Aufsichtsgebühren, Rechtsauskünfte, Rechtskonformität usw., weil durch alle Anschlüsse getragen)

• Verantwortung (ein Stiftungsrat haftet solidarisch und mit seinem Privatvermögen)

• höhere Anforderungen an die Durchführung (zunehmende Regeldichte)

• moderne IT-Plattform (Online-Portale für Arbeitgeber und Versicherte, hohes Mass an Sicherheit)

• Nutzung von Skaleneffekten

• Aus- und Weiterbildung im Milizsystem

• zunehmend komplexes Anlageumfeld

• unterschiedliche Strukturen der firmeneigenen Pensionskassen (Schadenverlauf, Überalterung, Verhältnis Aktiven- zu Rentneranteil, technische Parameter usw.)

Die Frage, wann es sinnvoll sei, eine autonome Kasse aufzugeben, ist schwierig zu beantworten und hat auch eine emotionale Komponente. Oft wurden solche Pensionskassen von den Vorgängern der heutigen «Patrons» gegründet. Es besteht eine traditionelle Verbindung zwischen Unternehmen, Angestellten sowie Rentnerinnen und Rentnern.

Jüngere Manager oder eine ausländische Führung international tätiger Konzerne haben diesen speziellen Bezug oft nicht mehr und streben eine Vereinfachung der beruflichen Vorsorge beziehungsweise den Anschluss an eine SGE an. Das bedeutet, einen geeigneten SGE-Partner zu suchen und parallel dazu die Liquidation der firmeneigenen Pensionskasse zu planen.